연말정산 의료비 공제 안 되는 이유 | 안경·치과·실손보험 기준 정리
Medical expense tax credit — why it disappears in year-end tax, and how to fix missing records in Hometax
※ 본 글은 개인 경험 + 국세청 공개 안내를 바탕으로 정리한 일반 정보입니다. 회사 제출 방식/개인 상황에 따라 적용이 달라질 수 있어요.
연말정산 의료비 공제 안 되는 이유 | 안경·치과·실손보험 기준 정리
연말정산에서 의료비는 “병원 많이 갔으니 당연히 환급이 늘겠지” 했다가, 결과를 보면 의외로 0원처럼 보이는 경우가 있어요.
저도 처음엔 “내가 뭘 잘못했지?”부터 시작했는데, 알고 보니 의료비는 계산 구조(총급여 3%)와 누락/차감(실손보험) 때문에 착시가 생기더라고요.
오늘은 안경·치과·실손보험에서 가장 많이 틀리는 포인트만 콕 집어 정리해볼게요.
의료비 공제는 “쓴 만큼 다 공제”가 아닙니다. 총급여의 3%를 초과한 의료비만 세액공제 대상이 되고, 실손보험을 받은 금액은 공제대상 의료비에서 차감해야 합니다.
의료비 공제가 ‘0원처럼’ 보이는 2가지 이유
- 총급여의 3% 문턱: 그 이하로 쓰면 “공제액이 거의 없거나 0원처럼” 보일 수 있어요.
- 실손보험 차감: 실손보험금을 받았다면, 공제 대상 의료비에서 그 금액을 빼야 합니다.
의료비는 “쓴 총액”이 아니라, 3% 초과분과 실손 차감 후 금액이 핵심이에요. 그래서 먼저 홈택스에서 “의료비 총액”을 보고, 그다음 “실손보험금 수령액”을 같이 확인하는 게 가장 빠릅니다.
의료비 공제 대상/한도 한 번에 정리
- 기본 구조: 의료비 지출액 중 총급여의 3% 초과분에 대해 세액공제
- 공제율: 일반적으로 15% (난임/미숙아 등은 별도 높은 공제율)
- 한도: 일반 기본공제대상자 의료비는 연 700만원 한도(예외 대상은 한도 없음)
| 구분 | 설명 | 한도 | 공제율 |
|---|---|---|---|
| 일반 기본공제대상자 의료비 | 기본공제 대상자를 위해 지출한 일반 의료비 | 연 700만원 | 15% |
| 본인·6세 이하·65세 이상·장애인 | 해당 대상의 의료비는 한도 제한이 사실상 완화됨 | 한도 없음 | 15% |
| 미숙아·선천성이상아 | 해당 의료비 | 한도 없음 | 20% |
| 난임시술비 | 난임 시술 관련 비용 | 한도 없음 | 30% |
“나는 의료비를 꽤 썼는데 왜 환급이 작지?”의 답은 보통 여기서 나옵니다. 3% 문턱 + 실손 차감을 같이 보지 않으면, 체감이 계속 어긋나더라고요.
안경·렌즈 누락되는 이유 (여기서 많이 빠집니다)
안경(시력교정용)과 콘택트렌즈는 의료비 공제 대상이 될 수 있는데, 실제로는 간소화에 안 뜨는 경우가 있어요. 이때는 “공제가 안 된다”가 아니라 증빙을 따로 챙겨야 하는 케이스일 수 있습니다.
- 1인당 연 50만원 한도가 적용됩니다.
- 시력교정용이어야 하고, 선글라스/패션용은 제외될 수 있어요.
- 간소화에 누락되면: 안경점에서 ‘시력교정용’ 확인이 포함된 영수증/증빙을 받아 회사에 제출하는 방식으로 처리하는 경우가 많습니다.
치과 치료비 공제: 되는 것/헷갈리는 것
치과는 진료 항목이 다양해서 “이건 공제 되나?”가 자주 나옵니다. 결론은 치료 목적의 의료비라면 공제 대상에 포함되는 경우가 많지만, 자료가 누락되거나 항목 분류가 애매하면 확인이 필요합니다.
치과는 “간소화에 잡혔는지” 먼저 보고, 누락이면 병원에 연말정산용 납입/진료비 증빙 발급이 가능한지부터 확인하는 게 제일 빠릅니다.
실손보험 받으면 왜 차감하나요 (가장 큰 함정)
의료비 세액공제는 내가 실제로 부담한 의료비에 대해 적용되는 구조예요. 그래서 실손의료보험금을 받았다면, 공제 대상 의료비에서 그 수령액을 차감해 계산해야 합니다.
- 의료비를 300만원 썼어도, 실손으로 250만원을 돌려받았다면 “내 부담액” 기준에서 공제액이 확 줄어듭니다.
- 가족(부양가족)의 실손보험금은 자료 제공동의가 되어야 조회가 되는 경우가 있어요.
- 실손 수령액이 조회되지 않거나 정정이 필요하면, 보험사에 확인이 필요할 수 있습니다.
홈택스에서 누락 잡는 1분 루틴 (이대로만 하세요)
- 홈택스 로그인
- 연말정산 간소화 → 소득·세액공제 자료조회로 이동
- 의료비 금액 확인
- 실손의료보험금 수령내역도 함께 확인 (가족이면 제공동의 여부 체크)
- 의료비가 누락된 것 같다면: ‘조회되지 않는 의료비 신고센터’에서 해당 의료기관 제출 여부 확인
자주 묻는 질문 5개
Q1. 의료비를 많이 썼는데 왜 공제가 거의 안 잡히나요?
A. 보통 총급여의 3% 문턱을 넘지 않았거나, 실손보험 수령액 차감 때문에 체감 공제액이 줄어드는 경우가 많습니다.
Q2. 안경·렌즈는 무조건 의료비 공제가 되나요?
A. 시력교정 목적일 때 공제 대상이 될 수 있으나, 1인당 연 50만원 한도가 있고 간소화에 누락되면 증빙을 따로 제출해야 하는 경우가 있습니다.
Q3. 치과 비용도 의료비 공제가 되나요?
A. 치료 목적 의료비는 공제 대상에 포함되는 경우가 많지만, 누락되면 병원에 연말정산용 증빙 발급 가능 여부를 확인해보세요.
Q4. 실손보험금을 받았는데 의료비 공제도 같이 받을 수 있나요?
A. 받을 수는 있지만, 실손으로 돌려받은 금액은 의료비에서 차감해야 합니다. “둘 다 100%”로 중복 적용되진 않습니다.
Q5. 가족 의료비/실손보험금 조회가 안 돼요.
A. 부양가족은 자료 제공동의가 필요할 수 있습니다. 제공동의 후 다시 조회해보는 것을 추천합니다.
의료비는 “안 되는 항목이 많아서”가 아니라, 계산 구조(3%)와 실손 차감 때문에 ‘안 되는 것처럼’ 보이는 경우가 많았어요. 오늘은 의료비 + 실손 두 칸만 같이 확인해도, 다음 단계가 훨씬 쉬워집니다.
다음 글에서는 “아이 있는 집 연말정산 공제”를 정리해볼게요. 자녀 교육비·의료비·부양가족 기준에서 가장 자주 틀리는 포인트를 한 번에 묶어서, 체크리스트로 만들어 드릴게요.
Korea’s medical expense tax credit generally applies only to amounts exceeding 3% of your total salary, and any indemnity insurance (reimbursement) received must be deducted from eligible expenses. Verify “Medical Expenses” and “Indemnity Insurance Payouts” in Hometax, and use the missing-record center if needed.